O que é e qual a importância do FLUXO de Caixa para a sua empresa???
Você, empreendedor, independentemente do porte de seu negócio ou do ramo, deve estar atento a determinadas ferramentas de gestão!
Dentre elas, vamos focar, hoje, no FLUXO de CAIXA!
O QUE É?
Basicamente, trata-se de uma ferramenta financeira, que permite controlar detalhadamente a rotina de entradas e saídas de recursos, que deve ser utilizada, preferencialmente, em período diário, para que se tenha uma visão geral e clara das finanças do empreendimento, podendo comparar fluxos previstos com os fluxos efetivamente realizados.
Qual a importância do Fluxo de Caixa?
Saúde Financeira
Qual é a saúde financeira atual de seu negócio? Está dando resultado positivo (lucro)? Ou negativo (prejuízo)? Não sabe?
Pois bem! O Fluxo de Caixa é uma fonte de análise do negócio e, com certeza, o seu uso na rotina diária permitirá identificar o ingresso de receitas e os gastos e, com isso, uma visão segura da disponibilidade de caixa e liquidez da empresa.
Tomadas de decisões - planejamento
Com a tranquilidade de ter os dados em mãos, você, empreendedor, poderá antecipar decisões, tais como: reduzir despesas, planejar investimentos, organizar promoções para desencalhar produtos, negociar/dilatar prazos de pagamento com fornecedores, etc.
E, em casos de ramos específicos, atrelados a determinada sazonalidade, o fluxo de caixa de determinados períodos poderão ser analisados em paralelo, auxiliando no planejamento do(s) período(s) seguinte(s).
Por onde começo a fazer o Fluxo de Caixa?
Na ausência de um sistema próprio, os controles podem ser feitos utilizando-se do Excel ou, até mesmo, em um caderno.
PASSOS:
1) Lance no menu de seu sistema ou em uma planilha de "contas a receber" os valores das vendas feitas a prazo, cujas parcelas ingressão no caixa em período seguinte;
2) Da mesma forma, lance no menu de seus sistema ou em uma planilha de "contas a pagar" os compromissos assumidos e "estimados" que deverão ser pagos em período seguinte (Compras de mercadorias para revenda ou consumo, despesas com água, luz, telefone, internet, aluguel, publicidade, material de expediente, material de limpeza, manutenção do prédio e de veículos, pró-labore, salários, impostos, etc.);
DICA: As despesas são quase sempre CERTAS e as receitas quase NUNCA!
3) Lance as compras e vendas efetivadas (a vista);
4) Lance os valores de investimentos e de empréstimos e amortizações;
5) Por fim, apure o saldo!
O saldo final do fechamento de caixa deve corresponder ao valor dos recursos disponíveis no caixa da empresa ou depositados em contas corrente (banco).
Planilha sugerida: Fluxo de Caixa
Outro links, aqui!
Base legais: Lei nº 11.638/2007, Deliberação CVM 547/2008 e NBC TG 1000.
